甘肃省安装建设集团有限公司

清欠工作会议暨一季度财务工作例会会议纪要

（2025年3月14日）

 3月14日，公司召开清欠工作会议暨一季度财务工作例会，党委副书记、总经理安玉军主持会议，公司领导班子成员、职能部门负责人、基层公司经理及书记、基层公司财务总监及主办会计参加了会议。

一、财务管理部部长侯雪霞通报2024年清欠工作完成情况，传达集团公司2025年专项清收行动实施方案文件精神并对2025年清欠及财务重点工作提出以下要求

（一）清欠工作

1.专项清收工作

根据集团公司《2025专项清收行动实施方案》，以2024年12月清欠报表数据为基础，建安板块竣工已结算、竣工未结算、在建项目应收账款、合同资产及其他板块货款及服务费应收款均纳入清收考核范围。分项、分权重计入考核基数，以清收基数的70%为考核目标值。根据集团公司专项清收行动方案，公司已初步拟定了2025年专项清收行动方案，考核办法大方向和集团公司保持一致。

（1）专项清收工作要求：日报表，每天下午4:00之前报送部门，要求填写的回款金额务必与实际收款数据一致，且在上报之前将清收专项资金打入公司清欠集中专户；周报表，要求每周五下午4:00之前报送部门，确保数据准确无误；月度系统清欠报表，要求次月2日之前报送部门，节假日不调整，各公司务必重视，保证账务处理及时、准确。

（2）专项清收台账：纳入专项清收范围的项目，要求建立工作台账，动态管控，确定清欠专责人员，建立“一债一策”清收方案，及时更新清收数据和采取的清收措施，公司财务管理部及清欠督导工作组定期对各公司专项清收行动落实情况进行督办。

（3）责任领导：各公司要及时向本公司清欠工作责任领导汇报本单位清欠工作开展情况，各清欠责任领导应主动督导专项清收，齐抓共管，力争清欠工作取得实效。

2.账面应收账款

各公司财务负责人，认真梳理本公司所有账面应收账款，牵头做好对账工作，并如实向本公司负责人汇报本公司账面应收账款情况，对历史遗留的建设单位款，要主动对账，采取有效措施，做到实实在在的压减。各公司通过资产及负债科目互抵压减的应收金额及对外拖欠金额，应如实向公司负责人反映，各公司负责人要高度重视此项工作。自2025年开始各公司要规范应收账款核算，各公司负责人不得要求财务人员人为调整清欠数据，确保账面应收账款与建设单位数据一致。

3.应收账款管理

各基层公司要认真梳理应收账款的动态管控台账，对工程款未收清的所有项目要全面管控、及时更新新增项目、实际收款金额、开票金额、结算金额等重要数据，确保数据准备无误，各基层公司负责人应定期召开本单位清欠工作会议，对清欠情况，清收重点等进行分析研判，做到应收尽收。做好在建项目的过程管控，对项目进度款要树立按节点回收的信心和决心，抓住项目在建过程中收款的黄金期。对竣工未结算项目，要抓好结算工作，做好债权确认，为工程款回收打好基础。对竣工已结束项目拖欠款，要下大力气清收。

（二）防范化解拖欠中小企业账款工作

 1.2025年，各基层公司要高度重视拖欠中小企业账款工作，从近年来公司拖欠中小企业账款投诉来看，存在逐年增多且同一案件的重复投诉增多，国资委、集团公司对防范化解拖欠中小企业账款工作非常重视，希望各基层公司对防范化解拖欠中小企业账款工作安排专人负责，如果发生了被投诉事件，要积极应对，第一时间弄清楚拖欠原因、核对金额、争议原因、收集好相关佐证资料，积极与对方磋商，及时如实上报回复文件，不允许再次出现未落实具体情况就随意上报回复资料，给我们公司和集团公司造成不良影响。

2.各基层公司在安排项目资金计划时，要全面梳理本项目涉及的供应商合同，梳理拖欠款项，优先安排支付已签订合同且对方已履行合同义务的款项。

3.对暂无资金安排的拖欠款，要耐心积极协调，不要拒接电话、态度蛮横，对公司及集团公司造成负面影响，甚至造成群体性上访事件的发生。

（三）亏损企业治理

2024年产生亏损的子公司要高度重视，制定切实可行的扭亏措施，定期上报财务管理部。同时，其他子公司也要高度重视此项工作，对子公司的全年固定开支进行预测，全方位考虑，提前筹划，避免出现新的亏损。

（四）2025年财务管理重点工作安排

1.审计整改事项

部分项目债权债务抵消金额过大，各基层公司要高度重视，务必在2025年压减到可控范围，各基层公司负责人应重视此项工作的整改情况。

2.预计亏损事项

针对建设单位财务状况出现严重问题的项目，各基层公司负责人和财务负责人要高度重视，如建设单位存在无法持续经营、破产、重组等其他财务严重恶化情形，要及时上报公司，做好单项计提损失准备工作。针对项目结算金额下调等其他因素出现的项目亏损，要及时上报公司，做好计提项目预计亏损的准备。避免在审计过程中突发认定减值损失现象，对公司全年利润指标产生重大影响。

3.财务监督事项

2024年财务管理部组织财务专项检查3次，涉及公司本部及下属基层公司及其分支机构共计76户，检查内容涵盖各类费用报销，大额资金支付情况，研发费用归集，会计档案管理以及各次检查问题的整改落实等方面。近两年财务监管环境不断强化，我公司财务监督工作也取得了一定的成效，但还存在诸多基础工作问题，2025年我们将继续加强财务监督工作的开展，包括日常监督和专项监督。请各基层公司负责人高度重视财务方面的监督检查结果，不断约束办事人员、财务人员规范从业，杜绝反复整改现象发生，夯实财务基础工作，规避财务风险。

4.经济总量上报

各基层公司负责人、财务负责人要如实盘点账面应报未报经济总量，尤其在第一、第二季度，不可人为调节实际已完成经济总量的上报，造成公司第一、第二季度利润指标无法完成，甚至出现公司大盘亏损现象。马上要开始一季度经济总量的统计工作，各基层公司负责人在盘点经济总量的同时要抓好利润总额的预计上报工作，避免一季度出现大面积亏损。从以往年度情况来看，基层公司在上报经济总量时没有从全年出发，全局出发，希望2025年各基层公司领导能够重视此项工作，一季度经营情况较好的公司，跨年经济总量有存量的公司，能够从全局出发，多做贡献，应报尽报，确保公司一季度能够完成集团公司下达的季度利润指标。

5.支出类合同管控

各基层公司负责人应带头抓好成本支出类合同管控工作，重视合同签订工作，对负责合同签订工作人员加强业务培训并定期对工作完成情况进行必要的考核，负责合同签订工作的员工须具备合同主要条款的风险把控能力，方可安排负责此项工作，要提升公司整体支出类合同签订效率，保障合同签订的合规性、合法性、合理性。

6.各项费用缴纳

2024年基层公司管理费应交6,786.00 万元，实际缴纳2,990.55万元，欠缴3,795.45万元、社保应交4,411.45 万元，实际缴纳4,391.75 万元，欠缴19.70万元，合计欠缴3563.15万元。以前年度欠缴管理费4,696.29万元，欠缴社保1,013.32万元，累计欠缴管理费8,239.73 万元，社保1,033.02 万元，合计欠缴9,272.75 万元。

请各公司及时缴纳拖欠的各项费用，尤其是近年来拖欠的社保、管理费，以保障公司机关的正常运行。

二、资金管理中心主任吴民强传达集团公司《财务管理负面清单》文件精神并对2025年公司资金管理工作作出安排

会议学习了集团公司《财务管理负面清单》（甘建投函〔2025〕12 号），要求各基层公司严格按照文件要求规范财务工作。并结合2024年集团公司资金专项检查情况通报中账户管理方面提到的“部分基层公司在账户开立时未严格按照集团公司相关流程进行审批”“账户数量的增加导致管理难度大”、账务核算方面提到的“账务处理不及时，未做到日清月结”等问题以及公司实际管理需要，对2025年公司资金管理工作做以下安排：

（一）加强资金和账户集中管控

各基层公司应严格按照集团公司《关于进一步加强资金集中管控工作的通知》要求和公司《资金管理制度》规定，除保证金户、共管户、三方监管户、农民工工资专户、冻结账户等经批准暂不纳入的账户外，将其余账户和资金全部纳入集团公司资金集中管理平台。

（二）强化账户管理和业务核算

一是将公司及各基层公司银行账户的开立、变更、注销纳入集团统一管控，所有业务必须先审批后办理。

二是严格控制银行账户数量，定期开展低效、无效银行账户清理，无明确用途的账户应及时注销。

三是重视日常财务核算和业务处理，及时将每日发生业务按照顺序登记入账，保证日清月结，账实相符。

（三）统筹资金预算，保障生产经营

为了更好地统筹协调资金，目前公司采取按照月度上报资金支付计划的形式对资金支付进行预测和管控。

按照集团公司《2025年专项清收行动实施方案》中资金管理方面的要求，专项清收资金实行专户存储、统筹管理、确保实效。各基层公司在收到专项清收资金后，即行转入本公司在集团公司金融事业部开设的专户存储，先收后支，严禁坐支。资金使用方面，专项清收资金使用计划须经集团公司审批后予以下拨使用。

今年集团公司将全面推进预算管理体系建设，重点强化资金预算管理，提升资金使用效率与效益，在以上制度和管理要求背景下，对公司资金的统筹计划提出了更高的要求。各基层公司应全面梳理正在执行的各项收支合同，统筹项目收款、合同履约、月度结算、采购合同付款等业务，做好资金平衡和安排，最大限度保障经营生产和项目建设的顺利进行。

（四）想方设法盘活受限资金

在公司当前融资受限和资金相对短缺的情况下，各基层公司要积极加强与业主和银行沟通，最大限度盘活受限资金，如通过办理各类保函，盘活农民工保证金、质保金、房地产监管金等各类监管资金。目前公司因诉讼造成部分银行账户冻结及资金冻结，严重影响了公司正常的生产经营，请涉诉各公司给予重视，积极解决。

（五）强化风险意识和底线思维，留出“应急金”

去年集团公司设立了应急储备资金专户，全集团筹集应急储备资金1亿元，其中公司上交280万元。今年集团公司额度调整到了5亿元，公司上交额度为1400万元。各基层公司应引起足够的警醒，基层公司主要负责人在资金安排时，不能只关注账上有多少钱，应关注可用资金有多少。今年集团公司在资金管理使用方面提出了“以收定支，多收多支、少收少支，不收不支”，各公司可在项目资金管理方面予以借鉴运用。

（六）持续用好化债等金融政策，节约资金成本

纳入化债范围的3个PPP项目公司和陇西海舟公司，除崇安公司完成了降息工作外，其他公司要积极与银行进行沟通，在政策允许的范围内尽可能降低贷款利率，节约财务成本。同时其他基层公司在贷款续借时也要加强谈判力度，降低融资成本。

三、党委书记、董事长张军讲话

（一）清欠工作方面 

1.清欠工作的重要性及当前进展

自疫情结束，受经济环境持续下行影响，各行各业资金流紧张，特别是建筑行业，资金回笼慢，资金压力大。去年集团公司高度重视清欠工作，重点项目领域的清收工作取得了巨大成果，有效缓解了集团公司整体资金压力，避免了资金爆雷风险。从公司清收数据来看，回收资金中货币资金占比太少，虽然完成了清欠任务，但是资金风险并未解除，经济压力仍然存在。此外，各基层公司完成任务的情况参差不齐，对于完成好的公司要进行奖励，对于完成不佳的公司要进行约谈。

2.清欠工作的定位及常态化要求

去年，集团公司清欠工作交由党委牵头负责，提高到政治高度，以关系到企业“生死存亡”来定位清欠工作，可见其重要性；今年，对清欠工作的定位是“当务之急”，清欠工作是企业可持续发展的重点，定位有所调整，但仍是目前最重要的工作任务。今后要常态化管理清欠工作，将它细化为每日的工作任务，持续、稳定地推进，而非年底为完成考核任务才开展的突击性工作。两级领导干部都要高度重视，公司领导班子要时常关注、安排、督促和过问清欠工作，并帮助指导基层公司对接相关部门和单位清收欠款。基层公司作为清欠主体，领导班子要统一部署，召开专项会议，对清欠工作有方案、有考核、有办法。

3.清欠工作面临的问题及处理方法

做好清欠工作，首先要明确清欠原因，找出项目存在的问题，项目欠款通常由结算未完成、业主资金链断裂、合同条款不明确、垫资施工、预算超支或业主方人员变动等问题引发；要理清每个项目回款难的原因，基层公司经理牵头分析，一个项目一个对策，分析判断处理方法，是需要高层对接、找人协助或是需要集团公司的力量；在理清原因后，采用多种处理方法，包括对未来市场发展的判断、未来业主资金状况的判断、当前自身经营活动资金需求的紧缺程度、自身能承受的风险和成本、自身协调能力等做综合性的判断。清欠过程中应综合施策，不要轻易运用起诉手段回收欠款，起诉可能会带来一系列的问题，如质量进度上的纠纷、一审二审的耗时、起诉过程的诉讼费、强制执行仍然没有资金可回收等。因此，清欠工作需要发挥班子的智力，需要经常性思考，不能想起来才做，资金紧张才推动，而是要一直放在脑子里，经常性地思考和处理，用综合性的方法处理。

4.关注项目前期管理，避免前清后欠

开展专项行动的主要目的是回收资金、吸取教训，清欠工作不仅需要回笼历史拖欠资金，更需要持续关注并推进。各级领导应提高重视，特别是基层公司，要关注项目管理细节，从项目前期投标、预算、合同签订时就应考虑项目资金状况、业主的支付能力等；项目管理过程中需要通过以往的经验教训全面把控风险，及时办理签证，关注业主公司的经营状况，确保过程顺利；项目完工后，需立即进行结算，从而降低资金风险发生的可能性，使新项目不再产生新的清欠。

5.维护企业品牌，关注清理拖欠中小企业账款工作

各基层公司需谨慎处理拖欠中小企业账款工作，企业品牌对企业的长期发展至关重要，若在社会上受到负面评价，将影响企业形象。公司目前具有资质优势，但随着众多投诉渠道畅通，中小企业投诉事件逐年上升，各基层公司应统筹资金安排，注意方式方法妥善处理，避免因处理不当影响企业形象和品牌。

（二）财务工作方面

1.集中资金管理，提升支付能力

基层公司要按时上交各项费用，总部层面有众多事项需要处理，包括机关运营、贷款偿还、应急情况等。通过近期基层公司调研发现，公司在集采方面没有优势，主要原因是资金短缺，如能集中资源建立资金池，保证资金充足，可以构建集采模式，提升支付能力，缩短支付时间，解决部分采购问题，降低材料成本增加利润空间。对未交费的基层公司，公司将进行追缴，基层公司应强化责任意识、强化担当补清各年度历史欠费。

2.强化财务与资金管理，注重人才培养

会上学习的《财务管理负面清单》，各基层公司要在会后再次认真研读并牢记在心，在市场开拓、对外交流、签订合同时给业主的承诺或条件应当明确并符合公司程序，日常工作中各财务人员办理业务和会计核算应当符合公司规定。

人才是企业发展的根本，职能部门要着眼于发现和培养人才，以支持企业的长足发展。基层公司财务人员要从简单的会计核算转为管理型人才，除日常账务处理外，需要清楚资金状况，具备资金统筹和管理能力，包括监督、督促资金到位，关注资金流量、进行资金规划等。财务人员要帮助经理进行资金的统筹和管理，提供合理的建议，并有监督经理资金支付计划的义务，在资金紧张的情况下，公平处理资金问题，提前部署资金回收和支出计划，确保资金的有效利用，减少因资金不足引起的问题，在有限资金下实现企业最大效益。

四、党委副书记、总经理安玉军讲话

党委副书记、总经理安玉军对清欠工作提出三点要求：

（一）提高认识抓清欠

当前清欠工作不仅是日常经营管理要求，更是破解难题、克服困难、保持企业稳定和保障职工生活的政治任务。全体职工特别是基层公司作为责任主体，应从思想上高度重视，落实好公司关于清欠工作的各种决策部署，将清欠工作视为政治任务，不打折扣完成好。

（二）靠实责任抓清欠

各基层公司领导班子是抓好清欠工作的主体，是推动清欠工作的排头兵和攻坚队，要扛起清欠工作的主体责任。各公司主要负责人需研究分析清欠任务，细化班子成员职责，分解清欠任务，靠实责任抓清欠。清欠工作意味着非正常的回款，工作过程中存在困难和无法逾越的屏障，要学会分析、学会思考，有清晰的工作思路。打官司是解决清欠问题最快的方式，但如果引起法律诉讼，企业可能会被放入黑名单，影响未来在该领域的发展。因此，每个班子成员都需要目标与责任相结合，涉及人员调整的公司现任主要负责人应客观、公正地面对实际存在的问题，以责任和担当对历史留下来的清欠问题进行妥善处理。同时，各分管领导和职能部门要定期做好清欠工作的检查和制度制定，靠前一步抓好清欠工作。

（三）转变观念抓清欠

转变观念抓好清欠工作，要将每个项目的清收都视为自己的责任。每一个项目都为公司带来了现金流，但也存在潜在的支付风险，选择承揽项目就要进行有效管理。在清欠工作中管理人员要对项目负责人支持配合，不因项目性质差异区别对待，要主动推动清欠工作落实，确保清欠工作得到实实在在的效果。

对另外两项重点工作提出要求：

（一）妥善化解和处理中小企业投诉事件

近两年中小企业投诉事件频发，体现一些主要负责人不作为、不担当的问题，因资金紧张导致拖欠下游企业欠款时应妥善处理，积极沟通，不得拒绝沟通甚至态度蛮横激化矛盾引起投诉甚至其他影响企业形象的事情，建立诚实守信的企业形象。

（二）财务工作管理规范要求

规范的财务核算是企业稳定发展的基础，财务工作必须从宽松的环境转变为守规矩的状态，包括账务处理、决策和执行等都要严格按照集团公司财务管理制度及要求执行，做到核算规范、流程规范、决策规范、管理规范。

最后，希望全体职工感受到责任与压力的同时，也要明白，困难要通过攻坚才能取得，幸福要通过奋斗才能取得，努力就能创造未来！希望全体职工能够以积极的态度面对困难，勇于担当，诚实守信，团结一心、凝聚共识，以实干精神维护企业的安全、健康和稳定发展！